去年很轟動的繼承案件，妹妹為繼承1.6億，倒賠2千萬遺產稅，卻一毛都拿不到，這個稅務炸彈99%的人都不知道，資產傳承顧問廖嘉紅(R姐)表示，如果妹妹能把握3個黃金時間點，在3個月內查清楚姊姊的遺產、負債、保單受益人等，如果發現拿不到保險金，可決定拋棄繼承，就不用倒貼2180萬遺產稅。

R姐在臉書「R姐 廖嘉紅-財富傳承設計」表示，94張保單、1.6億保險金，她領不到還倒貼2,180萬元遺產稅，其實只要把握3個時間點，悲劇不會發生，也可能保住原本可以選擇的路。

到底是哪3個？如果洪小姐早知道這3個時間點，及早做出不同選擇，會不會就不用倒貼2,180萬遺產稅，也不用耗費心力、時間與律師費，打一場註定敗訴的仗？

洪小姐的姊姊，生前密集投保94張保單，總價值超過1.6億元，投保7年後，姊姊病逝了。姊姊過世後，洪小姐身為法定繼承人，卻收到台北市國稅局的遺產稅核定通知：94筆保單被計入遺產，遺產價值約1.6億元，遺產稅約2,180萬元。

問題是：保單受益人不是洪小姐，而是姊姊生前擔任住持的禪寺。也就是說：94張保單被計入遺產、要繳遺產稅，不代表洪小姐就是保險受益人。

遺產稅怎麼算，是稅法的問題；保險金由誰領，則看保險契約及受益人指定；

兩件事情不能混在一起。其實洪小姐只要把握3個時間點，就不用面對「倒賠2180萬的敗訴」。

3個月內，把自己到底繼承了什麼、同時可能承擔什麼，盡快查清楚：

家人過世後，如果洪小姐第一時間就去國稅局查財產清冊，壽險公會查詢保單，在3個月內查清楚遺產、負債及94張保單的受益人，發現自己根本不是保險受益人，就至少還有機會，在知悉繼承起3個月內評估是否拋棄繼承。如果洪小姐選擇拋棄繼承，就不用倒貼2180萬遺產稅。

繼承後，最重要的3個時間點

許多家庭在繼承常常從「如何分配？」、「房子要賣還是留」開始，但在進入分配以前，R姐建議應先抓住幾個會影響程序的時間點：

◎第1個時間點：3個月內決定是否繼承？

先確認「我要不要繼承」？把資產、負債、保單、受益人、公司股權等，盡可能先查清楚。因為「我要不要繼承」這個選擇，本身就有時間限制。如果發現自己繼承的是一個可能伴隨巨大稅負、卻拿不到保險金的局面，至少還來得及評估是否拋棄繼承。

◎第2個時間點：6個月內申報遺產稅

遺產稅也不是「等國稅局通知再說」，過期將面罰鍰。

◎第3個時間點：6個月內申辦不動產繼承登記

房子、土地也不能一直放著。繼承開始後6個月內應辦理繼承登記，逾期可能受罰；長期不辦，還可能進入列冊管理及後續標售程序。時間拖得越久，處理成本可能越高。

R姐強調，這3個時間點，不只是保單，房子、土地、存款、股票、公司股權等，只要是繼承，都要一起注意，因為法律的時間不會等我們。

※免責聲明：本文獲得「R姐 廖嘉紅-財富傳承設計」授權，文中所提之相關政策法規和稅率，請以政府公布為準。