金融業獲利創高，永續與科技轉型也進入深水區。從財務碳排、自然風險到AI創新，今年財訊金融獎揭示金融業下一場競爭。

金融業是無煙囪行業，頂多用紙、用電，為何仍須積極響應永續淨零？關鍵在於，金融業的投資與融資客戶所產生的「財務碳排」遠高於自身營運排放。

金控大獎》玉山金、中信金　領跑永續金融

以台灣首家通過科學基礎減碳目標（SBTi）審查的金融業者玉山金控為例，2025年範疇1（營運直接排放）碳排量為1893噸，範疇2（用電間接排放）為1.22萬噸，比起基準年2020年降低了50.56%；但若納入範疇3（投融資客戶排放量），總碳排量便暴增至620萬噸，等於玉山金的碳排放中，有超過99.8%來自授信客戶。

企金業務規模更大的中信金控，範疇1、2碳排合計也僅4.33萬噸，以去年2449億元營收計算，碳密集度（每百萬元營收產生的碳排量）僅0.177%；但納入範疇3後，總碳排量便飆升至2059萬噸。

基於責任與信任，金融業不可能完全拒絕高碳排客戶，反而應主動議合，引導減碳轉型；否則氣候風險升高，企業與金融業營運都將受到衝擊。尤其，此刻台廠供應鏈正全力追趕AI浪潮，大舉增產擴廠，金融業站在關鍵轉捩點，除了自身獲利之外，更應與產業共同減碳與因應新興風險，贏得社會信任。

非金控類》用策略做公益　保險業展現韌性

對此，2026年「財訊金融獎」專家評審團共頒發3項獎項。首先，全體專家評審一致推薦的金融奉獻獎得主，由上海商業儲蓄銀行常務獨立董事陳木在獲得，以表彰其於財政部公職任內，規畫金融現代化與制度改革；其後轉赴台灣銀行、開發金控董事長等機構，亦重視樹立治理制度與人才培育。

其次，則是永續金融獎。由於今年起全體上市櫃公司全面接軌揭露溫室氣體盤查，金融業則須揭露範疇3的財務碳排放，因此財訊永續金融獎專家評審─資誠永續發展服務公司董事長李宜樺也微調氣候風險指標，更強調企業如何將氣候治理融入日常營運與風險管理，最後納入主管機關近1年裁罰紀錄。結果由玉山金再次拿下本屆永續金融獎金控類金質獎、中信金控拿下優質獎。

在金控類別中，評審團指出，整體而言，台灣金融業的國際評比都相當優秀，不過玉山金和中信金在「自然風險」這個新領域明顯領先，也因起步早、揭露品質與治理流程也都相當完整，而且每年都會檢討並重新設定目標。

其中，玉山金控在綠色授信與永續連結貸款（SLL）合計規模已近3000億元，在規模和參與深度上，都是業界領頭羊。中信金控的強項則在於自然相關財務揭露（TNFD）與參與國際協作，從2020年加入碳核算金融平台（PCAF）後，就是全球核心小組中唯一的亞洲成員，目前也擔任PCAF亞太區主席，直接參與制度設計。

金管會永續金融評鑑委員會成員之一的金總副祕書長黃錫和表示，在評比時除了參考永續報告書與自行填答的資料，他也鼓勵更多業者主動參與國際評比，藉此打開視野。

永續金融獎非金控類的4家得獎者中，有3家是保險公司，顯示保險公司在規畫永續作為上仍相對完整；此外，也有多家獨立證券公司報名，展現強烈企圖心，總分相當接近。

今年首次加入財訊專家評審團的壽險公會理事長陳慧遊，過去4年陪著業者熬過市場重挫與接軌新制的調整期，因此他重視壽險業者規畫公益回饋時，是否能兼顧創意與財務韌性？他特別以凱基人壽於去年花蓮光復鄉洪災時推出的志工團體保險為例，「這個商品不是賠錢賣，卻能讓有心付出的人獲得應有保障，就非常有意義。」

科技創新》AI優化服務　從智能兼顧普惠

第3項獎項，則是邀請金融業者申請的「金融科技創新獎」，原為銀行、保險、證券3類，有鑑於投信投顧業者近年規模逐步壯大，更有實力投資數位，因而新增投信投顧類。

分析起來，今年得獎者都大量使用AI技術優化服務流程與商品。金融研訓院董事長雷仲達指出，銀行類金質獎得主中國信託在金融科技的投入都很前緣，這一次以「智能服務生態系」專案申請，就讓智能服務從客戶服務、延伸到員工賦能，甚至主動防詐。且中國信託數位客戶數已超過746萬人，以此龐大量體，服務卻能持續穩定、便捷、安全，相當不容易。

投信投顧金質獎由第一金投信的「動態AI計量投資模組」獲得，優質獎得主則為阿爾發投顧。阿爾發原為機器人理財的新創企業，也是金管會監理沙盒少數成功個案之一，讓會計研究發展基金會顧問吳當傑印象深刻。這次以「AI投資長×員工福利儲蓄信託」的專案，是擴大既有應用，協助資源不多的中小企業規畫留才信託，台灣永續金融與企業影響力協會理事長王儷玲認為，也是普惠金融的體現。

中山大學副校長郭志文本身專業在電機，也跨足計量與財務工程，因此很肯定元大、富邦、凱基等券商與投信投顧業者，大量將生成式AI應用於研究報告、選股、資產配置上。

投信投顧》擴大科技應用　導入動態服務

不過，他強調，在接任國際金融研究學院院長，又適逢亞洲資產中心在高雄開設專區後，自己對金融業的期待更務實。「南部企業大多與傳統產業相關，金管會和環境部又將碳權交易所及碳權研究與服務中心設在高雄，因此我期待金融業能更深入結合永續與科技，協助傳產企業加大永續與數位雙軸轉型的力道。」

根據金管會統計，截至今年6月，金融業綠色投融資金額已達5.45兆元，可望提前達成原訂於2030年6兆元的目標。然而，數字成長只是第一步，如何將金融資源進一步導入產業轉型的實際需求，更完整地協助企業降低碳排、提升數位化能力，尤其是資源相對有限的中小型傳統產業，勢必是金融業接下來必須面對的課題。

（雜誌原始標題為：專家評選　逾99%碳排藏在客戶 轉型進入深水區　金融業面臨永續、AI雙重考驗）