行政院長卓榮泰今日在行政院會正式拍板「個人投資儲蓄帳戶」（TISA）第二階段租稅優惠方案，TISA 2.0 將祭出每年最高 2.4 萬元的綜合所得稅扣除額，若以 5% 稅率試算，每人每年約可節省 1,200 元稅金，力拚明年完成修法，後年報稅適用。

為建構國人退休儲蓄第三支柱，並推動亞洲資產管理中心，金管會 2025 年 7 月推出個人投資儲蓄帳戶制度（TISA），至今已超過 27 萬人開戶，針對 TISA 2.0 方案，金管會將儘速提出《證券投資信託及顧問法》修法草案，力拚 2028 年報稅適用。

政院明定三大租稅優惠與提領條件：

金管會副主委莊琇媛指出，TISA 第一階段自 2025 年 7 月上路，主要由投信業者主動讓利提供手續費與經理費優惠，目前已集結 84 檔基金，累積資產規模達 216.4 億元，開戶數突破 27 萬人，金管會目前正進行稅制評估，待與財政部確認無異議後，即將修法草案送交行政院審查。

關於民眾關注的「新舊制轉換」問題，莊琇媛說明，第二階段的 2.4 萬免稅額度需待修法完成後才生效，且租稅優惠不溯及既往至第一階段的 TISA 舊戶，未來將採用「雙軌機制」，協助現有 27 萬用戶簡易轉換至 TISA 2.0，民眾可選擇自行另開新戶。